防衛特別法人税とは？2026年4月から始まる増税の仕組みと中小企業への影響
防衛特別法人税は、2026年4月1日以後に開始する事業年度から適用されます。防衛力強化の財源確保を目的として新設された税制で、一定以上の法人税額がある法人に追加の税負担が生じます。この記事では、対象・税率・計算方法・中小企業への影響をわかり...
短期前払費用とは？年払いで節税できるもの・できないものをわかりやすく解説
毎年同じサービスに対して年払いで費用を支払っている場合、「短期前払費用の特例」を使えば支払時に全額経費にできます。節税に使えるもの・使えないものを正確に把握して活用しましょう。前払費用と短期前払費用の違い通常、翌期以降に対応する費用は「前払...
修繕費と資本的支出の違い｜経費になる工事・資産計上する工事の判断基準
建物や設備の修理・改修工事を行った際、「修繕費として全額経費にできるのか」「資産計上して減価償却しなければならないのか」は、実務でよく迷うポイントです。この判断を誤ると税務調査で指摘されることもあります。判断基準と具体例をわかりやすく解説し...
開業費とは？個人事業主が開業前に使った費用を経費にする方法
個人事業主として開業する前に使った費用は「開業費」として処理できます。開業前に支払った名刺代・ホームページ制作費・研修費なども経費にできる可能性があります。この記事では、開業費の範囲・経理処理・節税への活用法をわかりやすく解説します。開業費...
税務調査で見られやすいポイント｜個人事業主・法人別のチェック項目と対策
税務調査は、税務署が申告内容を確認するために行う調査です。「うちは小さな会社だから大丈夫」と思っていても、調査対象になることがあります。この記事では、個人事業主・法人それぞれで税務調査で見られやすいポイントと、日頃からできる対策をわかりやす...
外注費と給与の違いとは？判断基準と税務調査で指摘されないための注意点
フリーランスや個人に業務を依頼するとき、その報酬は「外注費」と「給与」のどちらに該当するのかで、消費税・源泉徴収・社会保険の扱いがまったく異なります。誤った処理をすると税務調査で指摘を受けるリスクがあるため、正確な判断基準を理解しておくこと...
役員貸付金・役員借入金とは？放置すると危ない3つの理由と解消方法
会社の決算書に「役員貸付金」や「役員借入金」が計上されていませんか？これらは放置すると税務上のリスクや金融機関の評価低下につながることがあります。この記事では、それぞれの意味と注意点をわかりやすく解説します。役員貸付金・役員借入金とは科目名...
暗号資産の税制改正｜申告分離課税20%への移行と損失繰越控除をわかりやすく解説
長年、投資家から「税負担が重すぎる」と指摘されてきた暗号資産（仮想通貨）の税制に、大きな転換点が訪れました。令和8年度税制改正大綱（2025年12月19日公表）において、申告分離課税への移行が決定されました。最大約55%だった税率が20.3...
青色申告の75万円控除｜令和9年分（2027年分）から引き上げ！優良な電子帳簿の要件をわかりやすく解説
令和8年度税制改正により、令和9年分（2027年分）の所得税から、青色申告特別控除の最大額が65万円から75万円に引き上げられます。適用は令和9年分以後の所得税からで、実際には2028年2月から3月に行う令和9年分の確定申告から影響します。...
金（ゴールド）を売ったら税金はいくら？譲渡所得の計算方法と確定申告の注意点
金（ゴールド）の価格が上昇を続けるなか、「持っている金を売って利益が出たら税金はどうなる？」と気になっている方も多いのではないでしょうか。金の売却益は譲渡所得として課税されますが、保有期間によって税負担が大きく変わります。この記事では、計算...