金（ゴールド）を売ったら税金はいくら？譲渡所得の計算方法と確定申告の注意点
金（ゴールド）の価格が上昇を続けるなか、「持っている金を売って利益が出たら税金はどうなる？」と気になっている方も多いのではないでしょうか。金の売却益は譲渡所得として課税されますが、保有期間によって税負担が大きく変わります。この記事では、計算...
個人事業主が車を売却したときの税金｜事業用・私用別の確定申告を解説
個人事業主が車を売却したとき、税金がかかるかどうかは「その車を事業に使っていたかどうか」によって大きく変わります。純粋な私用車なら原則非課税ですが、事業にも使っていた場合は確定申告が必要になるケースがあります。この記事では、車の売却にかかる...
こどもNISAとジュニアNISAの違いとは｜制度比較と子どもの資産形成を解説
子どもの将来に向けた資産形成を考えるうえで、知っておきたいのがジュニアNISAとこどもNISAの2つの制度です。ジュニアNISAは2023年末に新規投資が終了した旧制度、こどもNISAは2027年1月から始まる予定の新制度です。この記事では...
退職金の税制｜退職所得控除の仕組みと節税効果をわかりやすく解説
退職金は長年の勤務に対する功労報酬ですが、税制上は非常に優遇されています。通常の給与や賞与とは異なる計算方法が適用され、同じ金額でも税負担が大幅に軽くなります。この記事では、退職所得控除の仕組みと節税効果、役員退職金の考え方まで解説します。...
配偶者控除・扶養控除をわかりやすく解説｜123万円の壁と控除の仕組み
「配偶者がパートで働いているけど、控除は受けられる？」「子どもが大学生になったら扶養控除はどうなる？」——配偶者控除・扶養控除は多くの人が関係する所得控除ですが、仕組みがわかりにくいと感じる方も多いです。この記事では、それぞれの要件・控除額...
役員賞与で節税｜事前確定届出給与の仕組みと届出の注意点
役員にボーナスを支給したい——そう思っても、役員への賞与は通常の従業員賞与と異なり、原則として損金算入できません。ただし、「事前確定届出給与」の手続きを踏むことで、役員賞与を損金として計上し、法人税を節税することができます。役員賞与が原則損...
決算賞与で節税｜損金算入の3つの要件と役員への注意点
決算期末が近づき「思ったより利益が出そうだ」というとき、有効な節税策の一つが決算賞与です。従業員に賞与を支払うことで、その全額を損金（経費）に算入でき、法人税を抑えることができます。ただし、損金として認められるには一定の要件を満たす必要があ...
旅費規程・日当で節税｜役員への日当を非課税で経費にする仕組みと注意点
「出張のたびに経費精算が面倒」「役員への手当をうまく節税に使いたい」——そんな悩みを解決する方法が旅費規程の整備です。社内規程として旅費・日当の基準を定めるだけで、役員や従業員に支払う日当を非課税で経費にできる、シンプルかつ効果的な節税策で...
経営セーフティ共済で節税｜掛金全額損金で課税を繰り延べる仕組みと注意点
「取引先が突然倒産して、売掛金が回収できなくなったらどうしよう」——そんなリスクに備えながら、同時に節税もできる制度が経営セーフティ共済（中小企業倒産防止共済）です。掛金を全額損金に算入できるため、法人税を抑えながら将来の備えを積み立てられ...
社宅制度を活用した節税｜会社が家賃を経費にする仕組みと注意点
社宅（しゃたく）という言葉は知っていても、「どうやって節税につながるの？」と疑問に思っている経営者は多いのではないでしょうか。社宅制度をうまく活用すれば、家賃の大部分を会社の経費にしながら、役員の手取りも増やせる、効果の高い節税策のひとつで...