福利厚生費とは？経費にできる範囲と給与課税との分かれ目
社員の健康診断や社員旅行、慶弔金などにかかった費用は福利厚生費として経費にできます。しかし要件を外れると「給与」として扱われ、本人に所得税がかかることがあります。この記事では、福利厚生費として認められる範囲と、給与課税との分かれ目をわかりや...
税理士びん
消費税の税込経理・税抜経理の違い｜個人事業主・法人の選び方
消費税の課税事業者になると、帳簿のつけ方に税込経理方式と税抜経理方式の2つの選択肢があります。どちらを選んでも納める消費税額は同じですが、利益の見え方や、経費にできる金額の判定に差が出ます。この記事では、両方式の違いと選び方をわかりやすく解...
赤字は何年繰り越せる？青色申告の純損失の繰越控除
事業をしていれば、赤字（損失）が出る年もあります。青色申告をしている個人事業主は、その赤字を翌年以降に繰り越して、黒字の年の所得と相殺できます。これを「純損失の繰越控除」といいます。この記事では、繰り越せる期間と仕組みをわかりやすく解説しま...
決算月は何月にすべき？法人設立時の決め方と変更方法をわかりやすく解説
会社を設立するとき、意外と悩むのが「決算月を何月にするか」です。個人事業主は12月末決算と決まっていますが、法人は決算月を自由に決められます。そして決算月の選び方は、節税のしやすさや資金繰りに意外と大きく影響します。この記事では、決算月の決...
個人事業主の住民税はいくら？計算方法と支払時期
個人事業主は所得税だけでなく、住民税も納めます。住民税は前年の所得に対して課税され、所得税とは計算方法も支払時期も異なります。この記事では、住民税の計算方法と納付スケジュールをわかりやすく解説します。住民税は「所得割」と「均等割」の合計個人...
免税事業者からの仕入れ「8割控除」は2026年9月末で終了｜10月からの控除割合と実務対応をわかりやすく解説
インボイス制度が始まってから、免税事業者（インボイスを発行できない事業者）からの仕入れでも消費税の一部を差し引ける「経過措置」が続いてきました。その第1段階である「8割控除」は2026年（令和8年）9月30日で終了し、10月1日からは控除で...
確定申告をしないとどうなる？無申告加算税・延滞税のペナルティをわかりやすく解説
「忙しくて確定申告をしそびれた」「申告が必要だと知らなかった」——そのまま放置すると、本来の税金に加えて無申告加算税や延滞税というペナルティがかかります。この記事では、確定申告をしないとどうなるのか、ペナルティの種類と金額、そして少しでも負...
消費税の中間申告とは？個人事業主の8月末納付をわかりやすく解説
インボイス登録をして初めて消費税を納めた個人事業主の方に、翌年の夏「中間申告」の納付書が届くことがあります。「確定申告は3月に済ませたのに、また消費税？」と戸惑う方が多いポイントです。この記事では、消費税の中間申告の仕組みと8月末の納付につ...
税務署から「お尋ね」が届いたらどうする？税務調査との違いと対応方法
ある日突然、税務署から「お尋ね」「ご確認ください」といった文書が届くと、誰でもドキッとするものです。しかし、お尋ねは税務調査とは別物で、正しく対応すれば過度に恐れる必要はありません。この記事では、お尋ねと税務調査の違い、よくあるパターン、届...
事務所を借りたときの敷金・礼金・保証金・仲介手数料の経理処理
事務所や店舗を借りると、契約時に敷金・保証金・礼金・仲介手数料・前家賃など、まとまったお金を支払います。これらは名目ごとに税務上の扱いが異なり、全額をその年の経費にできるとは限りません。この記事では、賃貸契約時に支払う費用の経理処理を項目別...