消費税率が1％に下がるときの実務対応｜経過措置・請求書・レジのチェックリスト【法案審議中】
令和9年（2027年）4月1日から令和11年3月31日までの2年間、飲食料品の消費税率を8％から1％に引き下げる法案が、令和8年10月9日に閣議決定され、国会に提出されました。税率が変わると、レジや会計ソフトの設定だけでなく、請求書の書き方...
インボイス
消費税の還付申告のやり方｜還付になるケース・必要書類・入金までの期間
「消費税は払うもの」と思っている方が多いのですが、支払った消費税のほうが多ければ、差額が戻ってきます。これが消費税の還付です。大きな設備投資をした年や、輸出が中心の事業ではよくあることですし、令和9年4月に予定されている飲食料品の税率引下げ...
インボイスの少額特例とは？1万円未満は帳簿保存だけでOK（2029年9月末まで）
インボイス制度が始まってから、「1万円未満ならインボイスがなくても大丈夫」という話を聞いたことはないでしょうか。これは少額特例と呼ばれる経過措置です。ただし、この特例はすべての事業者が使えるわけではありません。また、「1万円未満」の数え方に...
消費税の税込経理・税抜経理の違い｜個人事業主・法人の選び方
消費税の課税事業者になると、帳簿のつけ方に税込経理方式と税抜経理方式の2つの選択肢があります。どちらを選んでも納める消費税額は同じですが、利益の見え方や、経費にできる金額の判定に差が出ます。この記事では、両方式の違いと選び方をわかりやすく解...
免税事業者からの仕入れ「8割控除」は2026年9月末で終了｜10月からの控除割合と実務対応をわかりやすく解説
インボイス制度が始まってから、免税事業者（インボイスを発行できない事業者）からの仕入れでも消費税の一部を差し引ける「経過措置」が続いてきました。その第1段階である「8割控除」は2026年（令和8年）9月30日で終了し、10月1日からは控除で...
消費税の中間申告とは？個人事業主の8月末納付をわかりやすく解説
インボイス登録をして初めて消費税を納めた個人事業主の方に、翌年の夏「中間申告」の納付書が届くことがあります。「確定申告は3月に済ませたのに、また消費税？」と戸惑う方が多いポイントです。この記事では、消費税の中間申告の仕組みと8月末の納付につ...
経費の領収書をなくした場合の対処法
「経費で使ったのに領収書をなくしてしまった」——よくあることですが、あきらめる必要はありません。領収書を紛失しても、支払の事実、金額、相手先、事業との関係をほかの資料で確認できれば、経費として認められる可能性があります。ただし、領収書がない...
インボイス登録した個人事業主の消費税はいくら？売上別シミュレーション
「インボイス登録したら消費税をいくら払うの？」という疑問に、売上別のシミュレーションでお答えします。2割特例・簡易課税（第5種・サービス業）・原則課税の3パターンで比較します。前提条件消費税率：10%（標準税率）原則課税の仕入率：税抜売上に...
インボイス登録をやめたい場合の手続き｜登録取消届出書の期限と注意点
インボイス（適格請求書発行事業者）の登録をしたあと、「やっぱり取り消したい」と思うケースがあります。登録の取り消しには手続きが必要で、期限にも注意が必要です。この記事では、登録取消届出書の提出方法・期限・注意点を解説します。インボイス登録を...
インボイスがない領収書は経費にできる？消費税と所得税の違いを解説
インボイス（適格請求書）がない領収書・請求書を受け取った場合、「経費にできないの？」と心配になる方も多いと思います。実は、消費税（仕入税額控除）と所得税・法人税（経費計上）では扱いが異なります。この記事でわかりやすく解説します。消費税と所得...