確定申告

事業をしていれば、赤字（損失）が出る年もあります。青色申告をしている個人事業主は、その赤字を翌年以降に繰り越して、黒字の年の所得と相殺できます。これを「純損失の繰越控除」といいます。この記事では、繰り越せる期間と仕組みをわかりやすく解説しま...

個人事業主は所得税だけでなく、住民税も納めます。住民税は前年の所得に対して課税され、所得税とは計算方法も支払時期も異なります。この記事では、住民税の計算方法と納付スケジュールをわかりやすく解説します。住民税は「所得割」と「均等割」の合計個人...

「忙しくて確定申告をしそびれた」「申告が必要だと知らなかった」——そのまま放置すると、本来の税金に加えて無申告加算税や延滞税というペナルティがかかります。この記事では、確定申告をしないとどうなるのか、ペナルティの種類と金額、そして少しでも負...

インボイス登録をして初めて消費税を納めた個人事業主の方に、翌年の夏「中間申告」の納付書が届くことがあります。「確定申告は3月に済ませたのに、また消費税？」と戸惑う方が多いポイントです。この記事では、消費税の中間申告の仕組みと8月末の納付につ...

ある日突然、税務署から「お尋ね」「ご確認ください」といった文書が届くと、誰でもドキッとするものです。しかし、お尋ねは税務調査とは別物で、正しく対応すれば過度に恐れる必要はありません。この記事では、お尋ねと税務調査の違い、よくあるパターン、届...

事務所や店舗を借りると、契約時に敷金・保証金・礼金・仲介手数料・前家賃など、まとまったお金を支払います。これらは名目ごとに税務上の扱いが異なり、全額をその年の経費にできるとは限りません。この記事では、賃貸契約時に支払う費用の経理処理を項目別...

個人事業主が支払う国民健康保険料や国民年金保険料。これらは「経費になるのか」「確定申告でどう扱うのか」と迷う方が多いポイントです。結論から言うと、経費ではなく「所得控除」で処理します。この記事でわかりやすく解説します。国民健康保険料は経費に...

開業の準備期間に支払った費用は「開業費」として、開業後に経費にできます。ただし、何でも開業費にできるわけではなく、対象になるもの・ならないものがあります。この記事では、開業費の範囲と使い方をわかりやすく解説します。開業費とは開業費とは、事業...

令和8年度税制改正（2026年度）では、物価高への対応として基礎控除と給与所得控除が引き上げられます。この改正により、所得税がかからない年収の上限（非課税枠）が現行の約160万円から「178万円」に引き上がります。令和8年分（2026年分）...