国民健康保険料は経費になる？社会保険料控除との違い
個人事業主が支払う国民健康保険料や国民年金保険料。これらは「経費になるのか」「確定申告でどう扱うのか」と迷う方が多いポイントです。結論から言うと、経費ではなく「所得控除」で処理します。この記事でわかりやすく解説します。国民健康保険料は経費に...
節税
開業前に支払った費用はどこまで開業費にできる？
開業の準備期間に支払った費用は「開業費」として、開業後に経費にできます。ただし、何でも開業費にできるわけではなく、対象になるもの・ならないものがあります。この記事では、開業費の範囲と使い方をわかりやすく解説します。開業費とは開業費とは、事業...
令和8年度税制改正｜178万円の壁とは？基礎控除・給与所得控除の引き上げをわかりやすく解説
令和8年度税制改正（2026年度）では、物価高への対応として基礎控除と給与所得控除が引き上げられます。この改正により、所得税がかからない年収の上限（非課税枠）が現行の約160万円から「178万円」に引き上がります。令和8年分（2026年分）...
借入金の返済は経費になる？元本と利息の違いと仕訳をわかりやすく解説
日本政策金融公庫や銀行から融資を受けて毎月返済しているのに、「返済分が経費になっていない」と疑問に思ったことはありませんか。実は、借入金の返済のうち経費になるのは利息だけで、元本の返済は経費になりません。この記事では、その理由と仕訳、関連す...
売掛金が回収できないときの貸倒損失｜経費にできる3つのケースと要件
取引先の倒産や音信不通などで、売掛金がどうしても回収できない——。そんなとき、その債権は「貸倒損失」として経費（損金）にできる場合があります。ただし、税務上貸倒損失が認められるのは3つのケースに限られており、「たぶん回収できないだろう」とい...
欠損金の繰越控除とは？法人の赤字を10年繰り越す条件と注意点
会社が赤字（欠損金）になった場合、その赤字を翌期以降に繰り越して、黒字の年の利益と相殺できます。これを「欠損金の繰越控除」といいます。この記事では、繰り越せる期間と仕組み、注意点をわかりやすく解説します。欠損金の繰越控除とは欠損金とは、税務...
法人名義の生命保険は節税になる？
「法人で生命保険に入ると節税になる」と聞いたことがある方も多いでしょう。確かに保険料の一部を損金にできる場合がありますが、ルールが改正され、以前ほど大きな節税効果はなくなっています。この記事で現在の扱いをわかりやすく解説します。法人保険の基...
小規模企業共済の貸付制度とは？掛金を担保に低金利で借りられる仕組みをわかりやすく解説
小規模企業共済に加入していると、掛金の範囲内で無担保・無保証人で借入ができます。これを「貸付制度」といいます。「節税のために掛金を積み立てているが、いざというときに使えないのでは？」という不安を持つ方も多いですが、貸付制度を活用すれば、積み...
iDeCo改正2026｜拠出限度額引き上げ（自営業者75,000円・会社員等62,000円）をわかりやすく解説
iDeCo（個人型確定拠出年金）に2026年12月から大きな制度改正が予定されています。拠出限度額の引き上げ、加入可能年齢の拡大など、節税を考えている方には見逃せない内容です。この記事では、改正のポイントをわかりやすく解説します。今回の改正...
短期前払費用とは？年払いで節税できるもの・できないものをわかりやすく解説
毎年同じサービスに対して年払いで費用を支払っている場合、「短期前払費用の特例」を使えば支払時に全額経費にできます。節税に使えるもの・使えないものを正確に把握して活用しましょう。前払費用と短期前払費用の違い通常、翌期以降に対応する費用は「前払...