NISAの節税効果をわかりやすく解説｜新NISAの非課税メリットと注意点
NISA（ニーサ）という言葉は聞いたことがあっても、「税金とどう関係するの？」と疑問に思っている方は多いのではないでしょうか。NISAは投資で得た利益を非課税にできる制度で、うまく活用すれば大きな節税効果が得られます。この記事では、NISA...
税理士びん
役員報酬の決め方と節税効果｜会社と個人の税負担を最小にする考え方
会社を設立したばかりの経営者がまず悩むのが「役員報酬をいくらに設定すればいいか」という問題です。役員報酬は単なる給与ではなく、法人税と個人の所得税・住民税のバランスを左右する、最も重要な節税ポイントのひとつです。この記事では、役員報酬の基本...
交際費を経費にする方法と中小企業の特例｜800万円まで全額損金算入できる仕組みをわかりやすく解説
得意先との飲食や贈答品、ゴルフ接待など、ビジネスで発生する交際費。「どこまで経費にできるの？」「領収書には何を書けばいい？」と疑問に思っている方も多いのではないでしょうか。実は、交際費は原則として法人税の計算上「損金不算入（経費にならない）...
事業所得と雑所得の違いとは？副業・フリーランスの収入区分をわかりやすく解説
副業やフリーランスで収入を得たとき、「これは事業所得？それとも雑所得？」と迷ったことはありませんか？実は、どちらに分類されるかによって、税金の計算方法が大きく変わります。赤字を他の収入と相殺できるか、青色申告特別控除が使えるかなど、節税効果...
消費税の簡易課税制度とは？みなし仕入れ率と原則課税との比較をわかりやすく解説
消費税の申告には「原則課税」と「簡易課税」の2種類があります。簡易課税制度を選ぶと、実際の仕入れや経費にかかった消費税を計算しなくても、売上だけで納税額を求めることができます。うまく活用すれば節税になるケースも多いので、仕組みを理解しておき...
専従者給与で節税！個人事業主が家族への給与を経費にする方法
「家族に手伝ってもらっているけど、給与を払って経費にできないの？」個人事業主の方からよく聞かれる疑問です。実は、青色申告をしていれば、配偶者や家族への給与を全額経費（専従者給与）にできる制度があります。うまく活用すれば、大きな節税につながり...
予定納税とは？個人事業主が知っておきたい仕組みと減額申請の方法
「7月になったら税務署から納付書が届いた」「まだ確定申告していないのになぜ？」と驚いた経験はありませんか？それが予定納税です。個人事業主にとって毎年悩みのタネになりやすいテーマですが、仕組みを理解すれば上手に付き合えます。この記事では、予定...
減価償却をわかりやすく解説｜個人事業主が知っておきたい経費計上のルール
パソコンや車、機械設備など、高額な資産を購入したとき「全額すぐに経費にできないの？」と思ったことはありませんか？これには減価償却というルールが関係しています。この記事では、減価償却の仕組みから計算方法、個人事業主が使える特例まで、わかりやす...
医療費控除を活用する方法｜個人事業主が知っておきたい基礎知識と申告手順
「病院代が多くかかった年は、確定申告で取り戻せる」という話を聞いたことはありませんか？それが医療費控除です。個人事業主はもちろん、家族の医療費もまとめて申告できるため、意外と大きな節税になることがあります。この記事では、医療費控除の仕組み・...
個人事業主のふるさと納税完全ガイド｜控除の仕組みと会社員との違いを解説
「ふるさと納税はお得と聞くけど、個人事業主でも使えるの？」と疑問に思っている方は多いのではないでしょうか。結論から言うと、個人事業主もふるさと納税を活用できます。ただし、会社員と異なる点がいくつかあります。この記事では、個人事業主がふるさと...