税務調査で見られやすいポイント｜個人事業主・法人別のチェック項目と対策
税務調査は、税務署が申告内容を確認するために行う調査です。「うちは小さな会社だから大丈夫」と思っていても、調査対象になることがあります。この記事では、個人事業主・法人それぞれで税務調査で見られやすいポイントと、日頃からできる対策をわかりやす...
税理士びん
外注費と給与の違いとは？判断基準と税務調査で指摘されないための注意点
フリーランスや個人に業務を依頼するとき、その報酬は「外注費」と「給与」のどちらに該当するのかで、消費税・源泉徴収・社会保険の扱いがまったく異なります。誤った処理をすると税務調査で指摘を受けるリスクがあるため、正確な判断基準を理解しておくこと...
役員貸付金・役員借入金とは？放置すると危ない3つの理由と解消方法
会社の決算書に「役員貸付金」や「役員借入金」が計上されていませんか？これらは放置すると税務上のリスクや金融機関の評価低下につながることがあります。この記事では、それぞれの意味と注意点をわかりやすく解説します。役員貸付金・役員借入金とは科目名...
暗号資産の税制改正｜申告分離課税20%への移行と損失繰越控除をわかりやすく解説
長年、投資家から「税負担が重すぎる」と指摘されてきた暗号資産（仮想通貨）の税制に、大きな転換点が訪れました。令和8年度税制改正大綱（2025年12月19日公表）において、申告分離課税への移行が決定されました。最大約55%だった税率が20.3...
青色申告の75万円控除｜令和9年分（2027年分）から引き上げ！優良な電子帳簿の要件をわかりやすく解説
令和8年度税制改正により、令和9年分（2027年分）の所得税から、青色申告特別控除の最大額が65万円から75万円に引き上げられます。適用は令和9年分以後の所得税からで、実際には2028年2月から3月に行う令和9年分の確定申告から影響します。...
金（ゴールド）を売ったら税金はいくら？譲渡所得の計算方法と確定申告の注意点
金（ゴールド）の価格が上昇を続けるなか、「持っている金を売って利益が出たら税金はどうなる？」と気になっている方も多いのではないでしょうか。金の売却益は譲渡所得として課税されますが、保有期間によって税負担が大きく変わります。この記事では、計算...
個人事業主が車を売却したときの税金｜事業用・私用別の確定申告を解説
個人事業主が車を売却したとき、税金がかかるかどうかは「その車を事業に使っていたかどうか」によって大きく変わります。純粋な私用車なら原則非課税ですが、事業にも使っていた場合は確定申告が必要になるケースがあります。この記事では、車の売却にかかる...
こどもNISAとジュニアNISAの違いとは｜制度比較と子どもの資産形成を解説
子どもの将来に向けた資産形成を考えるうえで、知っておきたいのがジュニアNISAとこどもNISAの2つの制度です。ジュニアNISAは2023年末に新規投資が終了した旧制度、こどもNISAは2027年1月から始まる予定の新制度です。この記事では...
退職金の税制｜退職所得控除の仕組みと節税効果をわかりやすく解説
退職金は長年の勤務に対する功労報酬ですが、税制上は非常に優遇されています。通常の給与や賞与とは異なる計算方法が適用され、同じ金額でも税負担が大幅に軽くなります。この記事では、退職所得控除の仕組みと節税効果、役員退職金の考え方まで解説します。...
配偶者控除・扶養控除をわかりやすく解説｜123万円の壁と控除の仕組み
「配偶者がパートで働いているけど、控除は受けられる？」「子どもが大学生になったら扶養控除はどうなる？」——配偶者控除・扶養控除は多くの人が関係する所得控除ですが、仕組みがわかりにくいと感じる方も多いです。この記事では、それぞれの要件・控除額...